昆明速风追债公司介绍企业应收账款解决之道

昆明速风追债公司介绍企业应收账款解决之道

    昆明速风追债13678789117的商账追收业务将对应收账款诊断分析公司将针对商账进行债务诊断分析：通过调查债务人的信用状况判断其真实偿付能力，同时通过与债务人的接触了解其对此债务的还款意愿。在综合以上分析资料的基础上，判断对应收账款的回收可行性。
1.建立健全内部控制制度。企业必须建立严密、有效、可操作的内部控制制度，使企业的行为有章可循。建立明确的职责分工，互相协调、相互制约，避免发生舞弊行为。明确划分销售部门和财会部门在应收账款管理中的职责，明确划定销售部门对应收账款的安全和及时回笼负有直接责任，应收账款形成的决策者和主要经办人员，就是回收债权的责任人，财会部门应按应收账款形成的时间长短，及时定期编制企业应收账款账龄分析一览表，将债务人名称、债权形成时间、应收账款余额、超过信用时间、债务人经营状况、应收账款总额占流动资产比重等内容在表上详细反映，以便于决策层和相关部门准确、及时、全面掌握企业应收账款现状，有针对性地制定欠款催缴政策，加强对应收账款的管理和控制。
2.确立信用管理制度、控制赊销额度。信用政策是在综合考虑了利益、成本、风险之后，对应收账款管理所做出的一些原则性的规定，是应收账款日常管理的重要组成部分。企业可以通过评估机构、客户的会计报表等多种渠道取得可利用的分析资料，对客户的品质、支付货款的能力、财务状况等信用状况进行客观公正的评估分析，以此为基础判断客户的信用等级，根据客户的信用等级确定赊销额度，对不同等级的客户给予不同的赊销限额。必须将累计额严格控制在企业所能接受的风险范围内。为了便于日常控制，企业要把已经确定的赊销额度记录在每个客户应收账款明细上，作为金额余额控制的警戒点，减少信用风险带来的坏账损失。为了促使客户尽早付清欠款，企业在对外赊销和收账时要奖罚分明，即对于提前付清的要给予奖励，对于拖欠付款的要区分情况，给予不同的惩罚。对销售部门应建立科学合理的业绩评价体系，防止销售部门为增加业绩而放宽信用标准。
3.账龄分析。定期对应收账款进行账龄分析，防止长期挂账，以便及时收回现款。一般来讲，逾期拖欠时间越长，账款催收的难度越大，成为坏账的可能性也就越高。对不同拖欠时间的账款及不同信用品质的客户，企业就采取不同的收账方法，制定出经济可行的不同收账政策、收账方案，对可能发生的坏账损失，需提前有所准备，充分估计这一因素对企业损益的影响。对尚未过期的应收
    账款，也不能放松管理与监督，以防发生新的拖欠。
4.加强产品生产质量和服务质量的管理。在产品质量上，应采取先进的生产设备、聘用先进技术人员，生产出物美价廉，适销对路的产品，争取采用现销方式销售产品。如果生产的产品畅销，供不应求，应收账款就会大幅度下降，还会出现预收账款。同时在服务上企业应形成售前、售中、售后一整套的服务体系。
5.选择结算方式。企业为防范各种风险，防止不法侵害事件发生，应充分认识每种结算方法的特点，选择对企业有利的结算方式。选择货款结算方式时，尽量采用银行本票、银行汇票、支票等，慎用商业汇票、托收承付结算方式。如果企业的产品处于卖方市场，属于紧销商品，对于新客户和已知信用度不高的客户，采用银行本票、银行汇票、转账支票和汇兑结算；如果企业产品属于买方市场，同时在对方不同意先付款的情况下，为了不丧失销售机会，又能保证货款回笼，首选银行承兑汇票；对于资信情况好的企业，选择托收承付或商业承兑汇票结算。
6.加强内部审计。由企业内部审计部门对销售和收款的全过程进行控制测评，包括：检查不相容职责的划分、销售合同的签订、对账单寄出环节的执行情况、有关销售业务记录的会计凭证及明细账内部核查的有效性、抽查账龄分析表、审查销货折扣与收款的合理性、审查坏账损失的账簿记录及相应手续。通过审计达到控制目标：证实营业收入的真实性、营业收入计价与分类的正确性、营业收入的完整性；应收账款的真实性、应收账款计价与分类的正确性、证实销售退回、折让与折扣的合法性、应收账款记录截止日期的正确、确认坏账损失的真实性、应收账款过账和汇总的正确性。通过内部审计，对销售和收款的全过程起到监督和预警作用。
    总之，应收账款是企业与企业在产品交易中经常发生的、不可回避的客观现象。为此，应加强对应收账款的管理和控制，依法维护应收账款的安全、完整，加速资金回笼，保证企业效益的最大化和实现可持续发展。